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小規(guī)模去年發(fā)生銷售退回發(fā)票怎么處理

來源 會計網(wǎng)
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老師，你好，我們公司屬于小規(guī)模納稅人，在去年的時候已經(jīng)開具了3%的發(fā)票，如果今年發(fā)生了銷售退回，請問發(fā)票怎么處理？
富士山下 2年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

你好，同學(xué)，如果小規(guī)模納稅人在2022年12月31日前已經(jīng)開具了3%的發(fā)票，則應(yīng)按照3%的征收率開具紅字發(fā)票。

耿嘉蔚 2年前 解答
*老師解答僅代表老師個人觀點(diǎn)，不代表平臺觀點(diǎn)
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精選問題

去年的發(fā)票，今天才收到，該怎么入賬比較好？
稅法上不允許這種情況稅前扣除，在會計準(zhǔn)則上可以入賬，不過在匯算清繳時做納稅調(diào)增，企業(yè)可以做內(nèi)部管理比如跨年發(fā)票不以報銷。
已打款發(fā)票已收，部分退款怎么做賬？
1、退回來有沒有開紅字發(fā)票。2、打了10萬開專票是10萬？使用了4萬，還剩余6萬，只打了4.8萬回來？
銷售方對購買方退回的已抵扣的發(fā)票開具紅字信息表，但銷售方不知道購買方已抵扣，開具紅字信息表時做未抵扣處理，有什么涉稅風(fēng)險嗎？
關(guān)鍵是重新開具發(fā)票沒呢？
專票地址錯了一個字能用嗎？
開增值稅專用發(fā)票把地址寫錯一個字，如果其他信息正確，是可以不用重新開具。 根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十一條 專用發(fā)票應(yīng)按下列要求開具： （一）項(xiàng)目齊全，與實(shí)際交易相符； （二）字跡清楚，不得壓線、錯格； （三）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章； （四）按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。對不符合上列要求的專用發(fā)票，購買方有權(quán)拒收。 《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。 《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
去年暫估的成本，可以今年補(bǔ)上嗎？
不可以的哈，是按年確認(rèn)成本的費(fèi)用的

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