叼著??的女子
5年前 · 發(fā)起提問
同學(xué)，你好。
1、取得免稅電子普通fa piao
進(jìn)項稅額計算公式：進(jìn)項稅額=買價×扣除率買價
在增值稅納稅申報表附列資料（二）的第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購fa piao或者銷售fa piao”項中填列，如下圖：
我公司是一般納稅人做零售的，從農(nóng)民、農(nóng)村專業(yè)合作社采購了鮮活肉蛋，進(jìn)項稅做了計算抵扣，但是我司銷售時是免稅的，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？
據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規(guī)定：“下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；”上述回復(fù)僅供參考。
旅游咨詢公司開9%的運輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅嗎？
財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告 ?》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定：“納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；”
《國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第31號）第一條規(guī)定：“關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅抵扣
（一）《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條所稱“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”，限于與本單位簽訂了勞動合同的員工，以及本單位作為用工單位接受的勞務(wù)派遣員工發(fā)生的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)。
（二）納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，以取得的增值稅電子普通發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項稅額的，增值稅電子普通發(fā)票上注明的購買方“名稱”“納稅人識別號”等信息，應(yīng)當(dāng)與實際抵扣稅款的納稅人一致，否則不予抵扣?！?貴公司取得增值稅電子普通發(fā)票符合上述規(guī)定的，可以按發(fā)票上注明的稅額進(jìn)項抵扣。
1%專票抵扣9%，這個是否有優(yōu)惠政策？
只有一種情況可以：從非商品流通企業(yè)的小規(guī)模購進(jìn)初級農(nóng)產(chǎn)品取得的增值稅專用發(fā)票，可以按發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算抵扣。
我們單位這個月銷項是8萬多，進(jìn)項是4萬多，實際繳納增值稅4萬多點，想知道這個稅款的數(shù)是怎么算出來的？
同學(xué)，你好。
一般納稅人的應(yīng)交增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額-減免稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
PS：取得進(jìn)項稅時，記得要先認(rèn)證，認(rèn)證后才能抵扣進(jìn)項稅。
老師，我們公司是零售批發(fā)商?
可以根據(jù)實際要求申請的，最終看稅局批多少張
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