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我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)按賬面原值轉讓一批2015年入帳的固定資產180萬元，其中房屋建筑物120萬之，設備60萬元，未計提過折舊，請問我該如何進行賬務處理？怎么計算增值稅？

來源 會計網
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沙風 3年前 · 發(fā)起提問
會計網金牌專家解答

不動產可以按照扣除原買價后的余額交增值稅稅率5%；設備可以按照3%減按2%，而目前是1%的稅率

王家權 3年前 解答
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物流公司有一筆18萬的廣告牌，能計入固定資產嗎?
一般不會放固定資產，應該入長期待攤費用
固定資產？
設備如果之前做了固定資產，先要做固定資產清理，再沖抵人工費。借累計折舊，借固定資產清理，貸固定資產。借管理費用-人工費，貸固定資產清理，差額入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出，如果沒有發(fā)票在匯算清繳時會存在要做納稅調增
未開票收入按百分之多少交增值稅，我們是一般納稅人，？
看是什么業(yè)務，核定的稅率是多少就是多少，跟開票稅率是一樣的
我公司以設備和庫存商品對外投資，設備采購含稅價10萬元，未提折舊，買回來第二月就直接投給對方，商品采購含稅價2萬元，雙方約定總共作價20萬投資款，請問應該怎么做賬，是否需要交增值稅？
借：長期股權投資200000 貸：主營業(yè)務收入 29498.53 營業(yè)外收入147492.62 應交稅費-增值稅-銷項23008.85 借：主營業(yè)務成本 17699.12 營業(yè)外支出88495.56 貸：庫存商品17699.12 固定資產88495.56
以車輛抵債賬務處理？
用公司的車輛抵債，車輛要作固定資產清理處理。 固定資產清理： 借：固定資產清理（注：此為固定資產-累計折舊的金額） 累計折舊 貸：固定資產 抵債： 借：應付賬款/其他應付款等 貸：固定資產清理（該汽車的作價） 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 注：有差額，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出 結轉固定資產清理： 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或： 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入

相關問題

現(xiàn)在我們項目要進行土地增值稅清算，主要就是地下車位這一塊，只有使用權，已經賣了一部分。那我們應該怎么樣做才能把車位的成本計入土地增值稅清算成本呢？我們是湖南地區(qū)的？
由于你沒說清楚車位是自建還是外購取得。暫判斷為自己適用后轉讓。從轉讓舊房或建筑物相關規(guī)定。要么能取得評估價格，如不能取得評估價格，則以購買時的發(fā)票或者契稅記載金額，如2者都不能取得，則可以核定金額征收。 一)關于舊房轉讓時的扣除計算問題 營改增后，納稅人轉讓舊房及建筑物，凡不能取得評估價格，但能提供購房發(fā)票的，扣除項目的金額按照下列方法計算: 1.提供的購房憑據(jù)為營改增前取得的營業(yè)稅發(fā)票的，按照發(fā)票所載金額(不扣減營業(yè)稅)并從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。 2.提供的購房憑據(jù)為營改增后取得的增值稅普通發(fā)票的，按照發(fā)票所載價稅合計金額從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。 3.提供的購房發(fā)票為營改增后取得的增值稅專用發(fā)票的，按照發(fā)票所載不含增值稅金額加上不允許抵扣的增值稅進項稅額之和，并從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。 由于舊房及建筑物，存在開發(fā)成本及費用無法計算或偏低的情況.因此，稅法規(guī)定，轉讓舊房及建筑物的，應按房屋及建筑物的評估價格、取得土地使用權所支付的地價款和按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關費用以及在轉讓環(huán)節(jié)繳納的稅金作為扣除項目金額計征
2021-04-21 10:52:01