財務人員日常工作中，收到對方的作廢發(fā)票這一現(xiàn)象很是常見。那么收到了對方的作廢發(fā)票，財務人員該怎么辦呢?接下來快跟著會計網(wǎng)小編一起來了解看看吧!

　　如果收到了對方的作廢發(fā)票，這時候財務人員應當申請紅字發(fā)票，交給對方重開發(fā)票。

　　開具紅字普通發(fā)票涉及情形分別是：

　　1、 銷貨方賬務處理還沒做，原始發(fā)票已被購貨方退回

　　對于收回的發(fā)票，銷貨方應當粘附在存根聯(lián)后面，且標明“作廢”。實屬銷售折讓的，銷貨方應當給購貨方開具銷售發(fā)票(按照折讓后的貨款)，而不是紅字發(fā)票。

　　2、如果銷貨方賬務處理已做，購貨方將原始發(fā)票退回

　　銷貨方除了開具藍字退貨進倉單，還應當開具紅字發(fā)票。注意內容應當相同。當期的銷售收入應當以紅字發(fā)票記帳聯(lián)進行抵減。

　　3、銷貨方賬務處理未做，但購貨方賬務處理已做好，這種情況下不能退回原始發(fā)票

　　銷貨方開具紅字發(fā)票的時候，應當以購貨方的有效證明為依據(jù)對藍字退貨進倉單進行填制。其中紅字發(fā)票內容相同。銷貨方將紅字發(fā)票聯(lián)交到購貨方手中，其當期的銷售支出可進行抵減。(紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減)注意不得撕下其余聯(lián)次。

　　4、如果銷貨方及購貨方賬務處理均做好，這時候原始發(fā)票不能退回。

　　注：屬貨物折讓退回情形，進倉單無需開具。

　　購貨方有效證明具體包括：

　　所記載的事項、退貨原因與發(fā)票、銷貨清單內容相一致;

　　加蓋印章：單位印章或者財務專用章;

　　復印件：原發(fā)票聯(lián)及已經(jīng)付款的銀行收款進賬單復印件。

　　會計網(wǎng)總結：收到了對方的作廢發(fā)票，這時候財務人員應當交給對方重開發(fā)票，以上小編列舉的幾種情形，細節(jié)問題需格外注意!