通過資金集中度，可反映企業(yè)集團(tuán)通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理的成效和能力，對于資金集中度這一重要指標(biāo)，應(yīng)如何計(jì)算？

　　資金集中度如何計(jì)算？

　　對于資金集中度，可用以下公式計(jì)算：

　　計(jì)算公式：

　　1、銀監(jiān)會口徑資金集中度=財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款/(集團(tuán)合并報(bào)表貨幣資金+財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款-財(cái)務(wù)公司存放同業(yè)款項(xiàng)-財(cái)務(wù)公司存放央行款項(xiàng));

　　分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時(shí)點(diǎn)余額數(shù)據(jù)。分子反映的是成員單位在財(cái)務(wù)公司的存款余額，分母則反映的是由集團(tuán)合并報(bào)表貨幣資金剔除財(cái)務(wù)公司數(shù)據(jù)所得出的集團(tuán)合并貨幣資金，因此，我們也稱分母為集團(tuán)合并貨幣資金。

　　2、時(shí)點(diǎn)可歸集口徑資金集中度=財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款/集團(tuán)合并貨幣資金-其他貨幣資金-共管資金-海外資金-資本項(xiàng)目資金-其他。

　　分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時(shí)點(diǎn)余額數(shù)據(jù)。分子與銀監(jiān)會口徑資金集中度選取的數(shù)據(jù)一致。需要注意的是，分母變化較大，分母是在銀監(jiān)會口徑資金集中度分母的基礎(chǔ)上，剔除成員單位實(shí)際不能進(jìn)行歸集的資金。因此，我們稱分母為集團(tuán)合并可歸集資金。

　　財(cái)務(wù)公司資金集中度的計(jì)算口徑：一般分為全口徑資金集中度(也稱銀監(jiān)會口徑資金集中度)和可歸集口徑資金集中度。具體計(jì)算過程中，使用數(shù)據(jù)的又分為：時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)和時(shí)期數(shù)據(jù)。因此根據(jù)不同的數(shù)據(jù)及計(jì)算口徑得出的資金集中度所反映的資金集中成效和能力存在一定的差異性。目前監(jiān)管部門主要統(tǒng)計(jì)的是時(shí)點(diǎn)全口徑資金集中度，而各財(cái)務(wù)公司內(nèi)部使用的主要資金集中度則是時(shí)點(diǎn)及時(shí)期可歸集口徑資金集中度。

　　資金集中度是什么？

　　資金集中度是反映企業(yè)集團(tuán)通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理成效及能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)。這一指標(biāo)是監(jiān)管部門進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、對企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、審批企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司新業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)計(jì)參考的重要指標(biāo)，也是財(cái)務(wù)公司協(xié)會每年在編寫年鑒時(shí)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)之一。