費用報銷問題是財務(wù)最重要的工作之一，為幫助廣大納稅人規(guī)范財務(wù)報銷流程，小編根據(jù)現(xiàn)有資料整理出報銷的幾點注意事項，供大家查閱，具體如下：

費用報銷常見問題

(一)管理人員不重視

管理人員的日常可能忙于拓展業(yè)務(wù)，從而忽視了費用報銷這種“小事”，孰不知小事也可能引發(fā)大麻煩，如成本費用畸高可能會引來稅務(wù)稽查。小編身邊就有這樣的事發(fā)生，某業(yè)務(wù)員拿著不合規(guī)的憑證找財務(wù)報銷，負責報銷的人拒絕報銷，結(jié)果人家一下子告到了董事長那里，董事長輕飄飄的來了一句“減少不必要的把控”，這一句話透漏出財務(wù)人員的辛酸，也暗含著這個企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

(二)財務(wù)人員防守不嚴

有一些財務(wù)人員在檢查報銷憑證的時候，看發(fā)票沒有問題就給報銷了。但其實用其他資料來證明業(yè)務(wù)真實合理的有效憑證，也是不可或缺的。

費用報銷有哪些需要注意的

一、報銷時請按規(guī)定提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票

1、辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、租賃費、水電費、燃氣費、物業(yè)費、加油費、車輛維修、購買貨物、廣告宣傳等費用均需提供增值稅專用發(fā)票。

2、職工福利項目，餐飲費、車、船、機票費用等可以提供普通發(fā)票。

3、上述第1條涉及到的項目必須提供增值稅專用發(fā)票，如果提供普通發(fā)票，將一律不予報銷。

二、報銷時發(fā)票抬頭的界定

為規(guī)范兩家公司的成本核算，員工費用報銷時提供的發(fā)票必須有正確的發(fā)票抬頭。

三、報銷時提供的發(fā)票應(yīng)完整、合規(guī)

1、報銷時提供的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票上的開票信息欄必須準確無誤的填入完整納稅人信息。

3、發(fā)票開具的品名應(yīng)與所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)相符，否則不予報銷;不接受第三方開票，即向甲方購物，只能由甲方開票，不接受由甲方介紹的乙方開具的發(fā)票。

4、當開具的發(fā)票上的品種規(guī)格為“一批”時，必須列明商品明細;辦公用品、車輛維修、會議培訓(xùn)、食品、禮品、日用品等費用報銷時必須列明商品明細。該條款所指的商品明細可以直接在發(fā)票上列明，也可以附《增值稅應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷貨清單》，《增值稅應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷貨清單》應(yīng)從開票系統(tǒng)中打印出來，不能由銷售方自行用A4紙打印。

5、發(fā)票上的“開票人”、“復(fù)核人”、“收款人”處不得空白。

四、發(fā)票認證期為一年

2017年7月1日起一般納稅人開具的專用發(fā)票認證期限為360天(僅限于7月1日后開具的增值稅專用發(fā)票)。所以取得專用發(fā)票后應(yīng)盡快辦理報銷。