對(duì)于小規(guī)模納稅人，詳細(xì)的季報(bào)該怎么來操作呢？負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作的小伙伴，都掌握網(wǎng)上報(bào)稅操作流程嗎？這是處理納稅申報(bào)工作必須要掌握的，來一起了解看吧。

　　增值稅小規(guī)模申報(bào)流程

　　1、以青島市為例，首先打開搜索引擎，搜索“青島市電子稅務(wù)局”。

　　2、進(jìn)入官網(wǎng)，點(diǎn)擊右上角登錄按鈕，輸入實(shí)名認(rèn)證信息登錄。

　　3、登錄后，選擇你要辦理的企業(yè)，點(diǎn)擊確定。

　　4、點(diǎn)擊“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”-“本月應(yīng)申報(bào)”，顯示的稅種全部都要申報(bào)。

　　5、選擇增值稅(小規(guī)模)，選擇“是”，可增值稅和附加稅一起申報(bào)。填寫相關(guān)信息，直接點(diǎn)擊保存申報(bào)。

　　6、點(diǎn)擊印花稅申報(bào)表，填寫相關(guān)信息，直接點(diǎn)擊保存申報(bào)。

　　7、填寫企業(yè)所得稅前，先填寫會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　8、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅申報(bào)，黃色部分為必填項(xiàng)，填寫相關(guān)信息，直接點(diǎn)擊保存申報(bào)。

　　9、申報(bào)狀態(tài)顯示“已申報(bào)”，扣款狀態(tài)顯示“零申報(bào)”或“已扣款”即可完成申報(bào)。

　　10、如果申報(bào)錯(cuò)誤，可點(diǎn)擊申報(bào)更正按鈕，選擇相應(yīng)稅種進(jìn)行更正。(來源: 青島市稅務(wù)局 )

　　在季報(bào)月份需要注意：

　　1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)申報(bào)。(如與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)有沖突，請(qǐng)以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn))

　　2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表，符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

　　3.納稅人正常比對(duì)通過后，可正常反寫。若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服新辦理相關(guān)申報(bào)事宜。(具體到稅局?jǐn)y帶什么資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥謽I(yè)務(wù))季度申報(bào)完畢后，注意：一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否反寫成功，以免造成不便。

　　申報(bào)材料

　　1.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》必填。

　　2《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報(bào)。

　　3.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報(bào)本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。