發(fā)票是企業(yè)在日常交易中獲取的重要憑證，依據(jù)取得的發(fā)票可以進行稅前扣除，但是也有些支出可以不需要發(fā)票就進行稅前扣除，具體有哪些呢？來一起了解一下吧。

　　不需要發(fā)票就可稅前扣除的情形

　　1.工資薪金支出

　　也就是企業(yè)平時支付給員工的工資是不需要發(fā)票的。

　　需要：已個稅申報完成的工資表、工資分配方案、考勤記錄、付款證明等真實合理的工資支出憑證可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

　　2.現(xiàn)金性福利支出

　　平時節(jié)日企業(yè)發(fā)放職工的現(xiàn)金性福利不需要發(fā)票。注意是現(xiàn)金性福利，如果是發(fā)放粽子，月餅是不算的。

　　需要：過節(jié)費發(fā)放明細表、付款證明等福利支出憑證可以作為按照稅法標準稅前扣除的原始依據(jù)。

　　3.零星支出(支付給個人、不超過500元)

　　支付金額給不到500元的從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人不需要發(fā)票。比如說辦公室門鎖壞了，需要修理且修理費用不超過500元。

　　需要收據(jù)，而且收據(jù)上需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

　　4.支付差旅津貼

　　支付因公出差人員的差旅津貼不需要發(fā)票。出差人員可先向企業(yè)預(yù)支備用金，出差回來后再憑借真實合法的憑據(jù)報銷。

　　需要差旅費報銷單，差旅費真實性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。

　　企業(yè)差旅費補助標準可以按照財政部門制定的標準執(zhí)行或經(jīng)企業(yè)董事會決議自定標準。

　　5.支付員工誤餐補助

　　提醒：企業(yè)里面有些員工需要出外勤辦公，因為工作原因無法回到工作單位就餐，確實需要在外就餐的，可以根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標準領(lǐng)取的誤餐費不需要發(fā)票。這里要和餐費補助區(qū)分開來，企業(yè)如果沒有設(shè)立職工食堂而統(tǒng)一給員工發(fā)放餐費補助，那么餐費補助，則要并入當月工資、薪金所得計征個人所得稅，

　　需要：誤餐補助發(fā)放明細表、付款證明、相應(yīng)的簽領(lǐng)單等作為稅前扣除的合法有效憑證。

　　以上就是不需要發(fā)票就能稅前扣除的支出，只要是真實合法的支出發(fā)生，取得相應(yīng)的明細憑證，就可以稅前扣除，你學(xué)會了嗎?