2024年稅務師考試大綱已正式發(fā)布，稅務師考試內容涵蓋《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》。

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稅務師考試大綱各科變動

　　一、《稅法一》考試大綱

　　在整體結構和體例上與上年基本一致，保持了相對的穩(wěn)定性。同時，根據(jù)稅收政策變化和稅收原理，做了優(yōu)化和調整，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、刪減。根據(jù)國家稅收政策調整，將失效的稅收政策進行了刪減；為減少內容重復，刪減了增值稅發(fā)票的使用和管理。

　　2、增加。增加了自 2023 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日公布實施的稅收政策，增加成品油加油站增值稅的征收管理。根據(jù)稅務機關征收職能的變化，增加了第十一章非稅收入。

　　3、調整。調整部分章節(jié)知識點掌握、熟悉和了解的要求。

　　二、《稅法二》考試大綱

　　2024 年度大綱總體結構無大的變化；

　　1、第一章 企業(yè)所得稅

　　調整：掌握稅率的基本規(guī)定，低稅率適用范圍→掌握企業(yè)所得稅基本稅率規(guī)定，優(yōu)惠稅率的適用范圍

　　新增：

　?。?）熟悉其他收入情形的企業(yè)所得稅處理

　?。?）掌握企業(yè)重組的一般性稅務處理具體內容

　?。?）掌握專門從事股權（股票）投資業(yè)務所得稅的征收管理

　?。?）掌握境外所得抵扣稅額的計算

　?。?）掌握特別納稅調整監(jiān)控管理

　?。?）掌握一般反避稅管理

　?。?）掌握企業(yè)清算的所得稅處理

　　刪除：

　?。?）熟悉企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理

　?。?）掌握特別納稅調整轉讓定價方法

　　（3）掌握受讓無形資產(chǎn)使用權特別納稅調整

　?。?）掌握非受益性勞務價款特別納稅調整

　?。?）熟悉特別納稅調整相互協(xié)商管理

　　2、第四章 印花稅

　　新增：

　　（1）掌握應稅憑證的具體情形

　?。?）熟悉計算印花稅應注意的問題

　?。?）熟悉納稅義務發(fā)生時間、期限

　?。?）熟悉納稅地點和源泉扣繳

　　刪除：

　　（1）熟悉納稅人繳納印花稅的責任和義務

　?。?）熟悉納稅環(huán)節(jié)和納稅地點

　?。?）掌握印花稅的管理

　　三、《涉稅服務實務》考試大綱

　　2024 年稅務師《涉稅服務實務》科目更加體現(xiàn)了以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹習近平總書記關于稅收工作的重要論述和重要指示、批示精神，按照新形勢下深化稅收征管改革要求，修訂更新了稅收政策，對部分內容進行了調整。

　　四、《財務與會計》考試大綱

　　2024 年度大綱總體結構與體例與 2023 年度基本一致，保持相對穩(wěn)定性；同時根據(jù)法律法規(guī)等的調整情況，對部分具體內容進行了修改、補充與完善。

　　五、《涉稅服務相關法律》考試大綱

　　2024 年考試大綱體系及內容編排在保持 2023 年基本框架和編寫體例總體穩(wěn)定的基礎上，根據(jù)黨和國家全面依法治國的最新理論、實踐、制度成果和現(xiàn)行法律法規(guī)修訂變化情況，對相關法律的知識考查點進行了調整，其中體現(xiàn)出中國特色社會主義法治體系的建設及其成果。另外，對一些考試細目的能力等級要求也有微調。

2024年稅務師備考計劃

　　一般而言，我們先從 2024年教材發(fā)行后開始初學到掌握再到熟練，要經(jīng)歷三個階段，如安排 5 個月復習時間，建議按 2：2：1 比例分配時間。

　　1、第一輪建議時間為 2-3 個月，具體起止時間可以從現(xiàn)在開始，如果拿到新教材再開始，對于部分同學可能有點晚，所以大家根據(jù)自己的情況安排就好。第一輪復習的關鍵是打好基礎，構建知識框架。主要以網(wǎng)課和教材為主。可以根據(jù)每章的內容列一個框架圖，然后將易錯點，難點用紅筆標注。圖最好可以做成框架+知識點的結構，這樣復習起來看得清晰明了?？梢岳盟季S導圖來搭建框架，高效又實用、考生至少認真閱讀兩遍教材，掌握教材的知識體系，切忌教材不看、單看講義這種跳躍式學習。

　　2、重點知識學習階段，建議復習時間 2 個月，期內考生應就教材中重點和難點知識進行強化記憶，結合例題強化理解；針對知識點進行練習，對于重點知識不能光聽光看，一定要多做多練，每天保證至少五小時的學習。做題也有法可依，錯題本是必須的，結合錯題聯(lián)系相關的知識點，做上記號。這時要做的就是跟著題目去找對應的知識點，做題時一定要明晰每一步的解題思路，千萬不要抱著“雖然不太懂，但反正做對了就別管了”這種想法，第二輪復習實際上是一次精細的查漏補缺，你放棄它，它就會放棄你，所以千萬不能掉以輕心。

　　3、練習沖刺階段，建議復習時間 1 個月，由章節(jié)練習到綜合練習，再到模擬練習，將重點、難點和易錯問題重點學習掌握，放平心態(tài)，回歸教材，教材還得翻來覆去過個兩三遍，主要是回顧知識點和錯題，對不熟悉的地方加強記憶，檢驗學習效果。。同時，還可以拿模擬題練練手，找找感覺，經(jīng)歷過一二輪，該做的工作都做了，最后就是放寬心，積極應考。

　　4.第四輪考前階段，這時需要全面復習，背誦記憶，稅法知識需要記憶的比較多，所以考前需要加強記憶。每個階段學習方法、關注的問題以及側重點都有所不同，考生在制定計劃時要根據(jù)自身情況，考慮學習時間多少、以前所學專業(yè)等因素，制定適合自己的學習計劃，合理分配學習任務，并嚴格執(zhí)行。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務師

2024稅務師報考科目搭配方案

　　一、報考1科

　　《涉稅服務相關法律》或《財務與會計》

　　聯(lián)系緊密的科目更適合搭配在一起，《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》這兩個科目聯(lián)系性不如其它三科，所以可以先考《涉稅服務相關法律》或《財務與會計》。

　　二、報考2科

　　方案一：《稅法一》+《稅法二》

　　這兩科知識點密切關聯(lián)，適合零基礎考生。

　　方案二：《財務與會計》+《涉稅服務相關法律》

　　都是記憶內容較多的科目，且偏重理解。

　　三、報考3科

　　方案一：《稅法一》+《稅法二》+《財務與會計》

　　也是兩門較簡單的科目搭配一門有難度的科目，適合學習時間相對充裕的零基礎學員。也是需注意要優(yōu)先保證《稅法一》和《稅法二》通過。

　　方案二：《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務相關法律》

　　三個科目均與法律相關，且記憶性內容偏多、計算量相對較少，適合記憶能力較強的同學。但是需注意要優(yōu)先保證《稅法一》和《稅法二》通過。

　　方案三：《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務實務》

　　這個是比較常見的報考方案，兩門較簡單的科目搭配一門有難度的科目，時間和精力比較充足的考生建議首年這樣搭配。

　　四、報考4科

　　方案一：《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務相關法律》+《財務與會計》

　　兩門較易的科目＋一門較難的科目＋一門很難的科目，理解和記憶的內容比較均衡，計算的內容中等，適合理解和記憶能力較強、有一定計算能力的考生。

　　方案二：《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務相關法律》+《涉稅服務實務》

　　兩門較易的科目＋一門較難的科目＋一門很難的科目，適合理解、記憶、能力強的考生，理解和記憶的內容與計算的內容盡量穿插著學。

　　方案三：《稅法一》+《稅法二》+《財務與會計》+《涉稅服務實務》

　　兩門較易的科目＋二門很難的科目，理解、記憶和計算的內容較多，適合理解、記憶和計算能力都很強的考生。

　　五、報考5科

　　說實話，不建議大家一次性報考5科，因為稅務師考試所考察的知識點比較細，內容也比較多，所以在有限的備考時間里復習5科難度有些大。

　　如果基礎非常好，備考時間也十分充足，利用合理的學習計劃，是可以挑戰(zhàn)一年報考5科的！