現(xiàn)金預(yù)算的概念是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)未來(lái)一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行預(yù)測(cè)和規(guī)劃。現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括直接材料預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算等等。

　　現(xiàn)金預(yù)算反映預(yù)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況，是一種管理工具。編制現(xiàn)金預(yù)算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，調(diào)度資金，保證企業(yè)財(cái)務(wù)處于良好狀態(tài)。通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以更好地掌握未來(lái)的資金流動(dòng)情況，從而更好地進(jìn)行資金管理，提高資金使用效率，提高企業(yè)回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部的合作與交流。