流動資金需求是公司日常經(jīng)營所需的資金,即公司經(jīng)營周期內(nèi)的資金需求。
流動資金需求的計算公式為:流動資金需求=(存貨+應(yīng)收賬款)-(應(yīng)付賬款+凈其他應(yīng)付款)。
公司經(jīng)營周期中,有對流動資金的需求,就有對流動資金的供給。流動資金供給是公司在提供長期資產(chǎn)之后流入公司經(jīng)營周期內(nèi)的可利用資金。流動資金供給與流動資金需求之間的差額反映出公司的凈現(xiàn)金流量。
如果流動資金供給高于流動資金需求,公司就擁有正的凈現(xiàn)金流量。如果流動資金供給低于流動資金需求,公司就會擁有負(fù)的凈現(xiàn)金流量,此時公司就需要對外進(jìn)行短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等短期融資。
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