基金估值即基金資產(chǎn)估值,是通過(guò)對(duì)基金管理人或基金持有人所擁有的全部基金資產(chǎn)及全部基金負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。
進(jìn)行基金估值的目的在于客觀以及準(zhǔn)確地反映基金管理人或基金持有人基金資產(chǎn)的價(jià)值,并將其與一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較,以衡量基金是否發(fā)生貶值或增值,同時(shí)依據(jù)基金資產(chǎn)估值的數(shù)據(jù)以確定基金資產(chǎn)的凈值,并計(jì)算出基金單位資產(chǎn)的凈值,然后將其作為計(jì)算基金申購(gòu)與基金贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。
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