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反洗錢審計(jì)的重點(diǎn)

反洗錢審計(jì)的重點(diǎn)

2021-11-26 13:52
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　　反洗錢審計(jì)的重點(diǎn)是要了解客戶。了解客戶的主要目的是通過對(duì)客戶身份的核實(shí)和商業(yè)行為的了解，有效發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可疑行為。

　　審計(jì)人員在了解客戶時(shí)，應(yīng)確認(rèn)直接客戶的身份，知道該客戶是什么人或什么主體。核實(shí)客戶身份時(shí)，應(yīng)使用可靠、獨(dú)立的文件、數(shù)據(jù)或資料。審計(jì)人員還應(yīng)確認(rèn)是什么自然人最終擁有和控制直接客戶或交易的實(shí)際受益人，核實(shí)其客戶的實(shí)際所有人或交易的實(shí)際受益人的身份。此外，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)客戶的交易和賬戶進(jìn)行持續(xù)的詳細(xì)檢查，以保證正在進(jìn)行的交易與金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶、客戶業(yè)務(wù)、客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的了解相一致，必要時(shí)確認(rèn)資金的來源。最后，要關(guān)注大額和可疑交易，比如相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付的情況。

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