營(yíng)運(yùn)資金概念：營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。

　　營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)如下：

　　1、營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性；

　　2、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性；

　　3、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性；

　　4、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

　　營(yíng)運(yùn)資金的管理原則如下：

　　滿(mǎn)足正常的資金需求：應(yīng)認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定營(yíng)運(yùn)資金的需要數(shù)量。

　　提高資金使用效率：縮短營(yíng)業(yè)周期，加速變現(xiàn)過(guò)程，加快營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。

　　節(jié)約資金使用成本：保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，盡力降低資金使用成本。

　　保持短期償債能力：合理安排流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系，保持流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。