基本戶,即基本存款賬戶,是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶,存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。企業(yè)經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。
一般賬戶是企業(yè)在開立一個基本賬戶后,為滿足和適應(yīng)企事業(yè)單位向多家銀行借款的需要,在其他借款銀行的一家營業(yè)機構(gòu)所開立的一般存款賬戶。企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存,但是不能辦理現(xiàn)金的支取。
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