說(shuō)到營(yíng)運(yùn)資金，肯定就是和公司的正常運(yùn)營(yíng)有關(guān)了，那么今天我們就來(lái)說(shuō)說(shuō)相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)看看吧。

（一）增加收益、貸款

公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)的時(shí)候，會(huì)需要大量的資金來(lái)投資項(xiàng)目或者兜底，那么有什么辦法呢？要么就是獲得更多的利潤(rùn)，增加收益，要么就是向金融或者非金融機(jī)構(gòu)貸款，這樣子才能獲取能夠維持企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金，我們今天就來(lái)說(shuō)說(shuō)這兩個(gè)知識(shí)點(diǎn)，以案例說(shuō)明。

（二）案例分析

（1）公司主要銷售A產(chǎn)品，       產(chǎn)品的單價(jià)為15元，變動(dòng)成本率為65%，原有的信用期為25天，全年銷售量為18萬(wàn)件，現(xiàn)在將信用期延長(zhǎng)至30天后，全年銷售量增加至為25萬(wàn)件，固定成本為18萬(wàn)元，信用期政策不改變不影響變動(dòng)成本率，改變信用期后，公司的收益增加了多少？

A：36.75萬(wàn)元

B：37.34萬(wàn)元

C：35.23萬(wàn)元

D：35萬(wàn)元

解析：

1、這道題主要考察的是公司的收益增加

2、收益的增加=（25—18）*15*（1—65%）=36.75萬(wàn)元

（2）A公司要進(jìn)行一項(xiàng)投資，投資的資金需要600萬(wàn)元，A公司決定向銀行借款，銀行要求將貸款數(shù)額的10%作為補(bǔ)償性余額，所以需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為多少萬(wàn)元？

A：600萬(wàn)元

B：666萬(wàn)元

C：667萬(wàn)元

D：660萬(wàn)元

解析：

1、這道題主要考察是公司為了投資向銀行貸款的知識(shí)點(diǎn)

2、向銀行申請(qǐng)的貸款=600/（1—10%）=667萬(wàn)元

以上就是有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金管理的知識(shí)點(diǎn)，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關(guān)中級(jí)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！