在ACCA考試中，Time series一向都是非常重要的一個(gè)?？贾R(shí)點(diǎn)，這個(gè)考點(diǎn)有可能考到10分的大題。接下來(lái)會(huì)計(jì)網(wǎng)就為大家進(jìn)行詳細(xì)解析。

　　一、時(shí)間序列是什么?

　　時(shí)間序列就是把線性回歸中的X軸定義為時(shí)間，比如2019年一季度、2019年二季度、2019年三季度等，從而根據(jù)過(guò)去已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的數(shù)值來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的走勢(shì)，經(jīng)常用作銷(xiāo)量的預(yù)測(cè)。

　　二、時(shí)間序列計(jì)算題?？际裁?

　　1. Trend計(jì)算2. Seasonal variation3. Seasonally-adjusted

　　三、時(shí)間序列計(jì)算題通常怎么考?

　　1、Trend計(jì)算

       ①題上告知trend的等式，代入數(shù)字即可;②考察moving average、second moving average的算法。如果period是奇數(shù)次平均(moving average)：

　　如果period是偶數(shù)次平均(second moving average)：

　　2、Seasonal variation

       ①乘法模型(簡(jiǎn)單代數(shù)或者sum=0)Y=T+S (Y：forecast results，T：forecast trend，S：seasonal variation)②加法模型(簡(jiǎn)單代數(shù)或者sum=波動(dòng)個(gè)數(shù))Y=T*S (Y：forecast results，T：forecast trend，S：seasonal variation)

　　3、Seasonally-adjusted

       相當(dāng)于季節(jié)性因素的逆運(yùn)算求trend加法模型：T=Y-S (Y：actual results，T：actual trend，S：seasonal variation)乘法模型：T=Y/S (Y：actual results，T：actual trend，S：seasonal variation)

　　備注：線性插值法了解定義即可，考試考的不多。

　　Time series除了計(jì)算題還有可能在選擇題中考，大家根據(jù)上面的知識(shí)點(diǎn)梳理把這一部分吃透吧，還不熟悉的知識(shí)點(diǎn)翻翻書(shū)哦~

　　來(lái)源：ACCA學(xué)習(xí)幫