同學(xué)，你好。
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小斯的糖兜
5年前 · 發(fā)起提問
同學(xué)，你好。
暫時(shí)沒有發(fā)票的房租攤銷問題？
正常應(yīng)該是支付時(shí)借預(yù)付賬款，貸銀行存款。收到發(fā)票時(shí)借長期待攤費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅（若是專票可抵扣情況）貸預(yù)付賬款。分?jǐn)倳r(shí)借管理費(fèi)用-租金，貸長期待攤費(fèi)用。如果你已經(jīng)攤銷了，收到發(fā)票時(shí)沖原來分錄重新再做分錄或者收到發(fā)票不做賬了（普票以及發(fā)票已支付金額一致）但這種情況不不太合適
去年的房租費(fèi)原來的會計(jì)沒收到發(fā)票就確認(rèn)收入了而且還攤銷了，我今年才收到發(fā)票·房租費(fèi)是2021.5.1-2021.4.30的 所以我先沖紅去年的發(fā)票 再把屬于去年的費(fèi)用調(diào)以前年度損益調(diào)整 分錄怎么做？
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：利潤分配-未分配
貸：以前年度損益調(diào)整
研發(fā)費(fèi)用沒有發(fā)票可以入賬嗎？
可以選擇入賬，但沒有發(fā)票是不能在所得稅前扣除?？梢砸髮Ψ饺ラ_票，對方?jīng)]辦法自己開，可以去稅局代開。
發(fā)票抬頭是個(gè)人的車輛保險(xiǎn)費(fèi)（與公司簽訂了租賃協(xié)議），可以入賬嗎？匯算清繳需要調(diào)增嗎？
可以入賬，不需要調(diào)增
權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制到底怎么區(qū)分，搞不懂，一遇到題就不會？
比如確認(rèn)收入（權(quán)責(zé)發(fā)生制一般是在商品發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)確認(rèn)收入，收付實(shí)現(xiàn)制在收到貨款時(shí)確認(rèn)收入）比如費(fèi)用（權(quán)責(zé)發(fā)生制在費(fèi)用發(fā)生期間確認(rèn)費(fèi)用（會存在待攤費(fèi)用）收付實(shí)現(xiàn)制在支付費(fèi)用款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)費(fèi)用）
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