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國(guó)地合一后的房地產(chǎn)匯算清繳實(shí)操應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范課程

2023-08-30 11:31 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：387

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課程背景

　　近年來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，當(dāng)然企業(yè)的稅負(fù)也隨之增加。房地產(chǎn)與建筑企業(yè)營(yíng)改增后，賬務(wù)處理與稅務(wù)處理的難度也有所增加，發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大，可能導(dǎo)致稅負(fù)提高的風(fēng)險(xiǎn)。

　　現(xiàn)在稅務(wù)環(huán)境日益透明，金稅三期全覆蓋、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理、行政審批減少、強(qiáng)化事中事后管理，稽查雙隨機(jī)制度與黑名單，稅收征管進(jìn)入信息管稅時(shí)代，個(gè)人所得稅政策落地，全面增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)面臨的問(wèn)題也多多，如何在整個(gè)環(huán)節(jié)中實(shí)行稅務(wù)精細(xì)化管理，有效的減少稅負(fù)，合規(guī)操作，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)企業(yè)面臨的難題。

$房地產(chǎn)匯算清繳\n實(shí)操應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范$

　　此次課程攜手房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)專家解析新政及其變化對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響。從不同方面講解全面增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)面臨的棘手稅務(wù)問(wèn)題，助力房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控。

課程收益

　　【新政解析】新政全面盤點(diǎn)解析，了解政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響

　　【把握核心】政策變化牽動(dòng)稅務(wù)處理變化，點(diǎn)面結(jié)合精細(xì)化管理

　　【介紹方法】注重上下游稅負(fù)鏈，提供房地產(chǎn)企業(yè)可思考操作的稅務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)

　　【防控風(fēng)險(xiǎn)】提供風(fēng)險(xiǎn)管控的思路，提升防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力

課程對(duì)象

　　◆財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

　　◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　◆財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

課程大綱

一、個(gè)人所得稅新政解析	二、今年企業(yè)所得稅新政盤點(diǎn)與解析
●個(gè)人所得稅稅目有何變化？　　●稅務(wù)大數(shù)據(jù)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的挑戰(zhàn) 　　●《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》（征求意見(jiàn)稿）　　●分類所得及扣繳義務(wù)	●公益性捐贈(zèng) 　　●資產(chǎn)損失　　●優(yōu)惠事項(xiàng)辦理　　●職工教育經(jīng)費(fèi) 　　●500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除　　●預(yù)繳納稅申報(bào)表　　●稅前扣除憑證管理辦法　　●境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除　　●小型微利企業(yè)擴(kuò)圍　　●兩類企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延至10年　　●研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高
三、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證解析	四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析
●稅前扣除憑證有哪些類別？相關(guān)資料有哪些？　　●與支出對(duì)應(yīng)關(guān)系　　●該如何看待分割單問(wèn)題？　　●租用辦公、生產(chǎn)用房等發(fā)生共用費(fèi)用：怎么拿憑證？　　●開(kāi)票與經(jīng)營(yíng)范圍具體規(guī)范是什么？　　●不合規(guī)憑證有哪些？　　●憑證取得時(shí)間跟憑證是否可以扣除有何聯(lián)系？　　●還有哪些補(bǔ)救措施？	●核定征收問(wèn)題　　●完工百分比法　　●總分機(jī)構(gòu)匯總納稅　　●資產(chǎn)稅務(wù)處理　　●自個(gè)人租入機(jī)械（私車公用）　　●財(cái)務(wù)費(fèi)用　　●安全生產(chǎn)費(fèi) 　　●母子公司管理費(fèi)
五、房地產(chǎn)企業(yè)的5張重點(diǎn)納稅申報(bào)表的填寫示范
（一）房地產(chǎn)企業(yè)在A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》中的填報(bào)示范　?。ǘ┙ㄖ髽I(yè)在A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》中的填寫示范　　（三）政府補(bǔ)助收入的財(cái)稅差異處理及納稅申報(bào)表填寫　?。ㄋ模┙ㄖ髽I(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)在A106000《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》申報(bào)表中的填寫范例　?。ㄎ澹┙ㄖ髽I(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅申報(bào)表的填寫示范