?。ㄒ唬┚惩馔顿Y者再投資遞延納稅政策對外商投資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的深遠影響。

　?。ǘ┮?/span>“人才”為本——職工教育經(jīng)費扣除限額上調(diào)。

　?。ㄈ┓招推髽I(yè)的春天？技術先進型服務企業(yè)的認定條件及優(yōu)惠政策。

　　（四）稅收監(jiān)管的“大網(wǎng)”不斷收緊，企業(yè)如何根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的要求管理合規(guī)稅收憑證。

　　（五）鼓勵“萬眾創(chuàng)新”，延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限。

　?。?/span>“大眾創(chuàng)業(yè)”增添助力，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍進一步擴大。

　?。ㄆ撸﹩挝粌r值500萬以內(nèi)的設備、器具一次性稅前扣除！應用稅收政策前企業(yè)必須注意的稅收影響。

　?。ò耍膶嵸|(zhì)重于形式的角度考量，雇主責任險今年起可稅前扣除。

　　（九）今年匯算清繳申報表變動全面解析

　?。ㄊ┙衲陞R算清繳申報表邏輯關系調(diào)整分析

　?。ㄒ唬┎徽鞫愂杖?/span>——作為不征稅收入需要滿足哪些條件？不征稅收入將對企業(yè)帶來哪些稅收影響？企業(yè)如何在免稅收入及不征稅收入中抉擇？

　?。ǘ┮曂N售收入——稅法與會計的視同銷售差異；流轉稅與所得稅的視同銷售差異。

　　（三）未按權責發(fā)生制確認的收入——企業(yè)如何通過稅法規(guī)定的收入確認條件合理的將稅收負擔彈性化？

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)負債表日后事項——銷售折扣、折讓和退回的稅會處理方式不同產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異

　?。ㄎ澹╅L期股權投資初始投資調(diào)整——權益法核算下，“負商譽”將產(chǎn)生哪些稅會差異？

　　（六）金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整——新金融準則下各類金融資產(chǎn)初始直接費用的處理及稅會差異分析

三、納稅調(diào)整事項解析及填報實務——扣除類

四、納稅調(diào)整事項解析及填報實務——資產(chǎn)類

　?。ㄒ唬┞毠ば匠?/span>——未實際支付工資、外部勞務派遣、股權激勵、三項經(jīng)費等納稅調(diào)整項目注意事項詳解。

　?。ǘV告費和業(yè)務宣傳費——企業(yè)如何辨析廣告費及贊助支出？作為廣告費稅前扣除限額計算基數(shù)的“收入”該如何準確核算？

　　（三）業(yè)務招待費——扣除類項目重災區(qū)，業(yè)務招待費可能實質(zhì)是與“取得收入無關的支出”。

　?。ㄋ模┚栀浿С?/span>——哪類捐贈支出是符合稅法規(guī)定并可在稅前扣除？可以遞延扣除后，企業(yè)應該如何準確列報捐贈支出？

　?。ㄎ澹┛缙诳鄢M用——是否所有當期應付未付的預提費用都需要納稅調(diào)整？企業(yè)后期支付跨期費用后如何進行納稅調(diào)整？

　　（六）傭金及手續(xù)費支出——擁有大量傭金收入的企業(yè)如何通過合規(guī)的合同安排轉換收入類型？

　　（七）借款費用——關聯(lián)企業(yè)資金拆解如何對利息費用納稅調(diào)整？資本化利息費用是否會產(chǎn)生稅會差異？

　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)——計提折舊方式、計提折舊年限、預計凈殘值不同帶來的稅會差異應該如何準確填列申報？

　　（二）固定資產(chǎn)計提折舊范圍——企業(yè)所得稅與會計上對于不計提折舊的固定資產(chǎn)的規(guī)定有何異同？

　　（三）固定資產(chǎn)加速折舊——哪類企業(yè)適合運用加速折舊政策進行納稅調(diào)整？企業(yè)使用加速折舊政策后如何在以后每一年度準確的進行后續(xù)納稅調(diào)整？

　?。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)大修理支出——稅收上，固定資產(chǎn)大修理支出應該資本化還是費用化？如何辨別一項費用是否滿足大修理支出條件？

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)損失——計提的各類準備金，資產(chǎn)處置損失分別應該在哪些表格中填列申報？如何理解資產(chǎn)損失帶來的暫時性稅會差異？資產(chǎn)損失實際發(fā)生時如何準確列報各項目金額？

五、納稅調(diào)整事項解析及填報實務——稅收優(yōu)惠類

六、風險應對：國地稅合并后匯算清繳與稅務稽查防范

　?。ㄒ唬嘁嫘酝顿Y收益——納稅人享受利潤分配、分回清算所得、撤回或減少投資應該如何計算免稅所得部分并準確填報？

　?。ǘ┭邪l(fā)費用加計扣除——各類研發(fā)費用應該如何準確歸集到對應的項目中？委托外單位研發(fā)有何特殊的扣除要點？哪些屬于“其他相關費用”？“其他相關費用”應該如何根據(jù)限額進行調(diào)整？

　　（三）其他稅收優(yōu)惠——哪些是減免所得稅優(yōu)惠，哪些是所得減免優(yōu)惠？在填報時兩者有何需注意事項？

　　（一）國地稅合并后，稅務檢查重心將向哪類所得稅涉稅事項偏移？

　?。ǘ﹪囟惡喜⒑螅瑓R算清繳風險防范評估指標大揭秘。

　　（三）企業(yè)所得稅指標異常分析與事先檢查。

　　（四）匯算清繳前各類需備案事項匯總與風險提示。

　　（五）如何降低國地稅聯(lián)合辦稅后的稅務稽查風險？

　?。﹪囟惡喜⒑?，各稅種聯(lián)合交叉比對稽查方向前瞻。