剛?cè)胄械臅?，對于會計工作都比較陌生，財務(wù)實際操作時需要哪些賬本？有哪些具體的流程？要怎么做？步驟是什么？今天我們就來說說這個問題，在整理憑證的時候又要注意哪些問題。

（一）財務(wù)做賬時的具體流程是什么？

1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證；

2、根據(jù)記賬憑證編制丁字賬；

3、根據(jù)記賬憑證登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬；

4、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬；

5、根據(jù)丁字賬編制科目匯總表；

6、根據(jù)科目匯總表登記總賬；

7、總賬與現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、明細(xì)賬進(jìn)行對賬；

8、根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）；

9、月末結(jié)賬。

以上就是財務(wù)剛接手時應(yīng)該做的一系列的事情，把這些賬目理清楚了，一步步來，就比較容易，慢慢的在自己的腦海里有思路后，熟練后，就會比較得心應(yīng)手。

（二）整理憑證的方法和注意事項

1、日常發(fā)票：需要有主管人員簽字，盡量能夠在發(fā)票的對面寫明用途；一張發(fā)票對應(yīng)的有3點(diǎn)，一是銀行匯款單，二是現(xiàn)金付訖字樣，三是未付款字樣，要滿足3點(diǎn)中的其中一點(diǎn)，才不會在月末結(jié)賬的時候出差錯。

2、工資表：每個月發(fā)工資，會計人員處都有一張總的工資表，在發(fā)放工資之前，要讓同事們給自己的拿到的工資條簽字確認(rèn)，會計處要有工資總額確認(rèn)。

3、采購貨物的發(fā)票：需要拿到銷售商開的發(fā)票、入庫單、銀行匯出單（如果是現(xiàn)金付款應(yīng)在發(fā)票后備注，以便會計人員查明）

4、銷售貨物的發(fā)票：公司開出的發(fā)票、出庫單、銀行匯入單如果是現(xiàn)金付款應(yīng)在發(fā)票后備注，以便會計人員查明）

5、銀行轉(zhuǎn)賬匯入?yún)R出單：企業(yè)與其他單位的往來賬，匯出匯入的銀行轉(zhuǎn)賬單。

以上就是關(guān)于新手會計做賬時的流程和整理憑證時要注意的一些問題，希望能夠幫助到大家。