員工出差之前，一般都會向公司預(yù)借差旅費，那么出差回來之后的費用，應(yīng)該怎么做賬呢？出差途中的加油費、停車費、餐費，應(yīng)該怎么做會計處理呢？和小編一起來看看吧。

員工出差的餐費應(yīng)該怎么做賬？

1、員工獨自的使用的餐費，需要取得發(fā)票后才能處理，取得發(fā)票后計入差旅費用；

2、出差的過程中，員工為了招待客戶的餐費，應(yīng)該計入業(yè)務(wù)招待費用

借：管理費用/銷售費用——差旅費

 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

管理費用是管理人員的差旅費，銷售費用是銷售人員的差旅費；

3、出差員工的餐飲費用，什么時候應(yīng)該計入“業(yè)務(wù)招待費”？

如果在員工出差期間，帶著任務(wù)去宴請客戶發(fā)生的餐飲費用，取得有關(guān)發(fā)票后，計入業(yè)務(wù)招待費，具體是指為經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要支付的餐飲費用、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要贈送紀念品、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的旅游景點參觀費用、交通費用以及其他的開支。

4、報銷差旅費的時候

借：管理費用——差旅費

 貸：現(xiàn)金/銀行存款

5、差旅費借出時

借：其他應(yīng)收款——XX員工

 貸：現(xiàn)金/銀行存款

6、差旅費報銷時

借：管理費用——差旅費

 貸：其他應(yīng)收款——XX員工

以上就是和差旅費這個二級科目有關(guān)的知識點，希望對大家有幫助，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)哦！

那么，差旅費應(yīng)該怎么報銷呢？報銷的時候應(yīng)該注意什么問題？