很多公司的員工在出差的時候，財務(wù)囑咐一定要記得拿支出費(fèi)用發(fā)票啊，但是有很多東西商家是不開發(fā)票的，那么沒有發(fā)票能夠抵扣差旅費(fèi)支出嗎？如果你還不清楚這部分內(nèi)容，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

沒發(fā)票就不能抵扣差旅費(fèi)用？

要具體講解這個問題是需要看大家要報銷的什么費(fèi)用，比如有的公司出差的餐費(fèi)補(bǔ)貼，根據(jù)出差天數(shù)計算的伙食補(bǔ)助，可以不用發(fā)票，但是往返機(jī)票等就淘填在報銷單上。

差旅費(fèi)必須有發(fā)票才能稅前扣除嗎？

員工報銷差旅費(fèi)時，除往返機(jī)票、火車票、出差地市內(nèi)交通費(fèi)等可以填寫在差旅費(fèi)報銷單上，另外，根據(jù)出差天數(shù)計算的伙食補(bǔ)助，或者說出差補(bǔ)貼是不需要發(fā)票的，直接根據(jù)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘以出差天數(shù)，填寫在差旅費(fèi)報銷單上，與其他出差費(fèi)用一同報銷就可以。

哪些支出不需要發(fā)票就可以稅前扣除？

1、工資薪金支出：完成個稅申報的工資表、工資分配方案、考勤記錄、付款證明等證實(shí)合理性的工資支出憑證可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

2、現(xiàn)金性福利支出：過節(jié)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表、付款證明等福利支出憑證可以作為按照稅法標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除的原始依據(jù)。

3、支付個人500元以下零星支出：只需收據(jù)，但是需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

4、支付差旅津貼：差旅費(fèi)報銷單，企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實(shí)、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除，差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。

5、支付員工誤餐補(bǔ)助：誤餐補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表、付款證明、相應(yīng)的簽領(lǐng)單等作為稅前扣除的合法有效憑證。

差旅費(fèi)取得發(fā)票真的就能稅前扣除嗎？

這是不一定的！不能稅前扣除的發(fā)票費(fèi)用如下：

1、 差旅費(fèi)支出過大，且都在節(jié)假日，不真實(shí)；

2、差旅費(fèi)支出沒有保留詳細(xì)的證明材料，來證明業(yè)務(wù)是真實(shí)的。

因此，面對交上來報銷的差旅費(fèi)發(fā)票，不僅僅是要看發(fā)票是否是真實(shí)的，還要有完整的證明資料鏈。

像是飛機(jī)票，若有部分確實(shí)是企業(yè)正常經(jīng)營活動中使用的。那么會計能在報銷的時候不止保留那些飛機(jī)票，還能保留包括接駁交通工具的發(fā)票、飲食的發(fā)票、酒店住宿的發(fā)票等支付憑證，再加上幾人、什么時間、具體到何地點(diǎn)、做了什么企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的活動，都有清晰明了的資料記錄，能證明該活動的真實(shí)性。稅局檢查的時候也會對企業(yè)的處罰依法依規(guī)酌情處理。

說到這里，可能還有一些人會抱著僥幸的心理，認(rèn)為只要“擬好證據(jù)”，稅局就不會發(fā)現(xiàn)。先不說稅局會不會發(fā)現(xiàn)，做好差旅費(fèi)報銷核查真實(shí)性的工作，對企業(yè)減少企業(yè)開支和減少其他稅務(wù)風(fēng)險也有很大的好處。

以上就是有關(guān)沒發(fā)票能否抵扣差旅費(fèi)支出能否稅前扣除的知識點(diǎn)，希望能夠幫助到大家，想了解更多的知識點(diǎn)，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

會計經(jīng)常遇到的差旅費(fèi)問題，應(yīng)該怎么做會計處理呢？