發(fā)票錯開問題會經常遇到，遇到了會計人還是要知道解決的辦法，但是對于這部分的內容你了解嗎？如果不清楚這部分的內容，那就和會計網一起來學習吧。

發(fā)票開錯退稅款什么時候可以退回

發(fā)票如果開錯了就把開錯了的發(fā)票集中在一起，然后再發(fā)票系統(tǒng)中作廢就可以了。

那么開錯的發(fā)票可以不交開錯的稅嗎？

當月開具的發(fā)票有誤就必須當月作廢，若當月未作廢當月就要繳稅，當月多交稅，下月開具紅字發(fā)票后再開具正確的發(fā)票就少交稅，實際繳稅金額不變，所以在錯開的增值稅發(fā)票的情況下應該作廢處理，重新開具，增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況，需要重新開具增值稅專用發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票經常開錯的原因有哪些？

1、票面填寫不符合規(guī)定

比如是開錯的專票如果只是票面填寫不符合規(guī)定,并不影響金額和稅額的，無論雙方是否已作賬務處理，一律采取換票方式，由購貨方將原票退回，銷貨方重新開具符合規(guī)定的專用發(fā)票，開票日期按重新開具的日期填寫，并注明"換票重開"字樣，退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋"作廢"戳記，粘貼在新開的專用發(fā)票存根聯(lián)后，在填報"發(fā)票使用手冊"時，只填發(fā)票號碼，在銷貨金額或購貨金額欄注明"換票"字樣

2、金額、稅額少填,同時一方或雙方已作賬務處理

可由銷貨方按少開的差額，補開一張藍字專用發(fā)票，并在備注欄說明情況，同時對少開的金額應進行納稅申報。

3、金額或稅額多開或少開,同時購銷雙方未作賬務處理

購貨方可將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回(商品銷售發(fā)票即可退回發(fā)票聯(lián))，由銷貨方重新開正確的發(fā)票，銷售方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋"作廢"戳記，粘貼在原存根聯(lián)后面，注明原因

以上就是有關增值稅專用發(fā)票經常開錯的原因的一些內容，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

有關增值稅常見問題有哪些？