員工出差期間因公務需要所產(chǎn)生的交通費、住宿費等支出，可以憑借相關合法票據(jù)進行報銷，對于超出差旅費標準的，不能報銷。今天會計網(wǎng)給大家整理了有關員工報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄和相關報銷流程，來一同了解下吧。

　　報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄

　　出差回來報銷差旅費，以現(xiàn)金補付差額，做以下分錄：

　　借:管理費用 (+差額)

　　貸:其他應收款

　　庫存現(xiàn)金 (差額)

　　案例說明：職工小王報銷差旅費6500元，補付現(xiàn)金500元，相應會計分錄怎么做?

　　借：管理費用 6500

　　貸：其他應收款 6000

　　庫存現(xiàn)金 500

　　報銷差旅費具體流程

　　1、提供合法的票據(jù)

　　報銷差旅費，首先要提供合法的票據(jù)，填寫票據(jù)內(nèi)容一定要完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價、金額、住宿天數(shù)和填票人。

　　2、 填報審批單

　　填報“工作人員出差‘五定’審批單”，主要包括姓名、出差時間、出差任務、前往地點、乘坐交通工具和領導簽批這幾項內(nèi)容。

　　3、加附會議通知單

　　對于參加會議的，應加附由領導簽批的會議通知單。

　　4、差旅費報銷單填寫

　　填寫差旅費報銷單，主要包括姓名、出差天數(shù)、出差事由、出差日期、起止日期、起止地點、車船費、住宿費等內(nèi)容。

　　5、審核

　　將填好的報銷單提交統(tǒng)計部分審核。經(jīng)審核無誤后，交給財務復核。經(jīng)辦人再將審核無誤的差旅費報銷單交至公司領導簽批。

　　6、向財務提交報賬

　　注意事項：

　　1、對于公司出差人員補助，若是實行包干制的，則必須要提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票。未提供的情況下計入個人工資薪金所得。

　　2、出差人員所附單據(jù)必須要有經(jīng)辦人、核算部門、財務部門審核簽字及負責人簽名。

　　差旅費剩余款如何做賬務處理?

　　報銷差旅費需要的原始憑證

　　差旅費指的是出差期間，由于工作需要而發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補貼費及其他雜費等費用支出。職工報銷差旅費，需要的原始憑證：

　　1、差旅費報銷單;

　　2、收據(jù);

　　3、進賬單等。

　　差旅費報銷原則

　　1、員工出差應當提前提出書面申請，獲得直屬上級批準。未能取得事先批準的，一律不得報銷。

　　2、差旅費必須在各個部門預算總額內(nèi)控制相關開支，超過預算的不得開支。

　　3、擅自變更出差行程的，不得報銷。

　　報銷差旅費范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費及雜費等。