公司員工因工作業(yè)務需要出差，發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等，可按規(guī)定比例進行報銷。以下是會計網(wǎng)整理的關于銷售人員差旅費報銷會計分錄的內(nèi)容，來一起了解吧。

　　銷售人員差旅費報銷分錄　

　　銷售人員差旅費報銷分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：銷售費用——差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　2、借出時

　　借：其他應收款

　      　 貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：銷售費用——差旅費

　      　 貸：其他應收款

　　(2)有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　銷售費用——差旅費

　       　貸：其他應收款

　　(3)補款時

　　借：銷售費用——差旅費

　      　 貸：庫存現(xiàn)金

　            　其他應收款

　　差旅費核算內(nèi)容主要有出差旅途中發(fā)生的購買車、船、火車、飛機的票費，住宿費，伙食補助費及其他方面的費用支出。

　　一般報銷差旅費，若是單位已經(jīng)補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費;或者是已報銷了餐費，則不再補助出差伙食費。

　　出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，應如實填寫報銷單的有關內(nèi)容。比如出差事由，出發(fā)到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等。并在報銷單背后粘貼有關車、船票、飛機票、住宿發(fā)票等原始憑證，交予財務部門。財務部門相關人員應當對單據(jù)真實、合法性進行審查，并根據(jù)本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發(fā)放的伙食補助費、住宿費等。