出納涉及到的憑證包括庫存現(xiàn)金收款憑證、銀行存款收款憑證、庫存現(xiàn)金付款憑證、銀行存款付款憑證等。需要出納簽字的憑證一般為涉及庫存現(xiàn)金,銀行存款余額變動的憑證。
出納的日常工作包括負責匯票、發(fā)票、支票、收據(jù)的管理,應(yīng)按編號順序登記;辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對資金收入及時入賬,嚴格審批借出款項,禁止擅自挪用或借出貨幣資金;審核報銷差旅費工作,嚴格審核報銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證;負責工資薪金結(jié)算與發(fā)放,根據(jù)工資表填制相應(yīng)憑證;編制銀行賬和現(xiàn)金賬,須逐筆登記,做到日清月結(jié),并保管財務(wù)章。
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