出納資料歸檔包括出納記賬所依據(jù)的各種原始憑證和記賬憑證;現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券等明細分類賬賬簿;經(jīng)費開支計劃與決算表;出納報告單;銀行存款對賬單;資金分析報告單;作為收、付款依據(jù)的各種經(jīng)濟合同、文件,以及其他財務(wù)管理方面的重要憑據(jù),如支票申請單與支票領(lǐng)用登記簿等。
出納的工作職責包括往來結(jié)算、工資結(jié)算以及貨幣資金核算,往來結(jié)算包括辦理往來結(jié)算,核算其他往來款項等;工資結(jié)算包括核算工資,發(fā)放工資獎金,監(jiān)督工資使用等;貨幣資金核算指的是嚴格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
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