基金資本指基金組織通過(guò)發(fā)行投資基金證券所募集的資本金,其中投資基金證券即以集合證券投資方式發(fā)行的證券投資基金,指通過(guò)發(fā)售基金份額募集資金,然后由基金份額持有人按其持有比例享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的投資工具。在基金組織按面值發(fā)行基金的情況下,基金資本的金額一般與基金證券的面值總額相等,而當(dāng)基金發(fā)行期間發(fā)生部分特殊情況時(shí),基金資本的金額也會(huì)高于基金證券的面值總額。
其中基金資本屬于基金資產(chǎn)的組成部分,基金資產(chǎn)指基金管理者在運(yùn)作基金資本過(guò)程中所形成的的基金資產(chǎn)總量。
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