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出納經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金包括

出納經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金包括

2022-09-05 16:24
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  出納經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金包括庫(kù)存的人民幣和外幣。庫(kù)存現(xiàn)金指的是存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,目的是滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要。

  庫(kù)存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫(kù)存現(xiàn)金的限額,由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3-5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可按多于5天、但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支的需要確定。

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