當日盈虧是期貨合約以當日結(jié)算價計算的盈利和虧損,當日盈利劃入會員結(jié)算準備金,當日虧損從會員結(jié)算準備金中扣劃。
期貨公司對其客戶的交易進行結(jié)算,按照盈虧計算方式的不同,可以分為逐日盯市和逐筆對沖兩種結(jié)算方式。而當日盈虧則是以逐日盯市的方式進行結(jié)算。期貨合約以當日結(jié)算價作為計算當日盈虧的依據(jù)。
當日盈虧=平倉盈虧(逐日盯市)+持倉盈虧(逐日盯市)=∑【(賣出成交價-當日結(jié)算價)×賣出量】+∑【(當日結(jié)算價-買入成交價)×買入量】+(上一交易日結(jié)算價-當日結(jié)算價)×(上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量)。
當日盈虧在當日結(jié)算時進行劃轉(zhuǎn),盈利劃入結(jié)算準備金,虧損從結(jié)算準備金中劃出。
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