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老師你好，我想咨詢一下增值稅結轉分錄的問題。再進項+上期留抵大于銷項的情況下增值稅結轉分錄該怎么寫？再銷項大于上期留低的情況下分錄又該怎么寫？

來源 會計網
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會計網用戶381 2年前 · 發(fā)起提問
會計網金牌專家解答

借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅-進項 借：應交稅費-增值稅-銷項 貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 后邊的分錄根據應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反 借：應交稅費-未交增值稅 貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 需要交稅的分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

王家權 2年前 解答
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精選問題

進項月末和年末結轉問題？
若進項稅額大于銷項稅額，則表示貴司不用繳納增值稅，且有留抵稅額
一般納稅人的銷項稅額要每個月都要結轉嗎？結轉的分錄是什么？
一般年底結轉一次。 如果銷項稅額大于進項稅額： 借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅） 應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金-未交增值稅 如果如果進項稅額大于銷項稅額： 借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅） 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 負數(shù) 貸：應交稅金-未交增值稅 負數(shù)
自查發(fā)現(xiàn)2019年把進項寫成銷項，金額依舊是在借方，不存在多繳稅的情況，請問是不是要在今年寫了科目調整，分錄該怎么寫呢？
以前年度的銷項只能在當年調整才有意義，今年不用調整
加計抵減問題？
如果11月才符合加計抵減政策，要11月及之后認證的進項稅，才能計提加計抵減
去年的業(yè)務去年的發(fā)票，業(yè)務員今年拿過來報銷，該怎么做賬務處理？另外月底進項大于銷項，且進項全部認證，還需要做結轉嗎，結轉的話，怎么做分錄？
建議不要報銷了，調賬很麻煩的。 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款