xin-心??
5年前 · 發(fā)起提問
如果取得專票的當(dāng)月沒認(rèn)證
借：庫存商品、原材料等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等
認(rèn)證的當(dāng)月
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？
稅控盤可抵扣的稅額做分錄時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額。這時(shí)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額加上月留抵稅額大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也就是說應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目在借方時(shí)表示當(dāng)月不需要繳增值稅，不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
一般納稅人的銷項(xiàng)稅額要每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？
一般年底結(jié)轉(zhuǎn)一次。
如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
如果如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 負(fù)數(shù)
請(qǐng)問一般納稅人的進(jìn)銷項(xiàng)月末有余額嗎？
有余額是正常的，總賬科目應(yīng)交稅費(fèi)余額應(yīng)該等于申報(bào)表的應(yīng)交稅額或者留抵稅額(就是有多余未抵完的進(jìn)項(xiàng)稅)，年底要把所有應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)完之后銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是沒有余額的
一般納稅人資質(zhì)？
現(xiàn)在已經(jīng)是五證合一了，沒有稅務(wù)登記證了
老師你好，我想咨詢一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的問題。再進(jìn)項(xiàng)+上期留抵大于銷項(xiàng)的情況下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄該怎么寫？再銷項(xiàng)大于上期留低的情況下分錄又該怎么寫？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
需要交稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
零基礎(chǔ)一對(duì)一英語網(wǎng)課哪家好
在英語培訓(xùn)市場(chǎng)中，高頓英語培訓(xùn)憑借其在課程體系、師資力量及學(xué)員口碑等方面的突出表現(xiàn)，成為上海英語培訓(xùn)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)選擇。一、...
深圳日語培訓(xùn)哪個(gè)機(jī)構(gòu)比較好?
在日語培訓(xùn)市場(chǎng)中，高頓教育憑借科學(xué)的課程體系、專業(yè)的師資團(tuán)隊(duì)與良好的學(xué)員口碑，成為眾多學(xué)習(xí)者提升語言能力、實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)或職業(yè)...
上海哪里有日語培訓(xùn)機(jī)構(gòu)？
在上海日語培訓(xùn)市場(chǎng)中，高頓教育憑借科學(xué)的課程體系、專業(yè)的師資團(tuán)隊(duì)與良好的學(xué)員口碑，成為眾多學(xué)習(xí)者提升語言能力、實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)或...
溫州雅思培訓(xùn)機(jī)構(gòu)哪家好，雅思培訓(xùn)機(jī)構(gòu)溫州哪家好？
溫州雅思培訓(xùn)，高頓教育憑借其扎實(shí)的課程設(shè)計(jì)、專業(yè)的師資團(tuán)隊(duì)與良好的學(xué)員口碑，成為眾多考生提升語言能力、實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)目標(biāo)的信賴...
北京托福培訓(xùn)哪家機(jī)構(gòu)比較好？
北京托福培訓(xùn)，高頓教育憑借其扎實(shí)的課程設(shè)計(jì)、專業(yè)的師資團(tuán)隊(duì)與良好的學(xué)員口碑，成為眾多考生提升語言能力、實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)目標(biāo)的信賴...
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像，違者將依法追究法律責(zé)任。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào)，滬ICP備19018407號(hào)-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng)， All Rights Reserved.
