全面預(yù)算管理是指通過企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的分析，在預(yù)測與決策基礎(chǔ)上，調(diào)配相應(yīng)的資源，對企業(yè)未來一定時期的經(jīng)營和財務(wù)做出一系列的具體計劃。通俗來說就是明確企業(yè)資金的流向，并實現(xiàn)資源最大化利用。

全面預(yù)算管理過程中最大的難點無疑就是預(yù)算編制與預(yù)算控制。預(yù)算編制是企業(yè)估計可預(yù)見未來財務(wù)狀況的過程，是預(yù)算管理的基礎(chǔ)。而預(yù)算控制對于監(jiān)控可用于計劃和實際采購和支出的預(yù)算資金至關(guān)重要。

預(yù)算編制流程

預(yù)算的編制主要包含5個部分：銷售收入、職工薪酬、采購費用、部分費用的預(yù)算。

1) 收入預(yù)算：是預(yù)算編制的起點，銷售部門需要根據(jù)業(yè)績目標，對下一年度的銷售額進行預(yù)測。

2) 職工薪酬：人力資源根據(jù)未來一年的招聘計劃提供未來的人員統(tǒng)計情況，財務(wù)根據(jù)員工人員的薪酬情況進行人工費用預(yù)測。

3) 部門費用：部門費用除了各部門未來部門人員報銷支出情況的金額預(yù)測，還會涵蓋財務(wù)根據(jù)核算需要進行折舊的分攤。

4) 采購費用：采購部門收集各部門的購置需求，匯總未來采購的清單，生成采購費用預(yù)算。

軟件預(yù)算控制介紹

使用 Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations 中的預(yù)算控制，可以通過會計科目表、工作流、可用資金的可配置計算、預(yù)算周期和限額來管理企業(yè)的資源。只有借助預(yù)算管理軟件嚴格執(zhí)行預(yù)算控制，才能有明確的支出數(shù)據(jù)，并根據(jù)數(shù)據(jù)進行完整、準確和及時的信息做出決策。

功能1：預(yù)算計劃

D365預(yù)算計劃支持長期預(yù)算計劃和年度預(yù)算計劃。預(yù)算計劃本身可通過不同規(guī)劃，設(shè)置對應(yīng)預(yù)算周期的預(yù)算數(shù)據(jù)。

預(yù)算計劃過程會在系統(tǒng)中記錄，包含本公司如何在預(yù)算編制組織層次結(jié)構(gòu)中創(chuàng)建、更新、審查和批準預(yù)算計劃。預(yù)算計劃的配置，可以根據(jù)公司的預(yù)算準備的政策和要求進行調(diào)整。

功能2：整合歷史數(shù)據(jù)

要成功制定來年需要支出的計劃，您需要準確了解所有部門的支出情況。您的財務(wù)工具應(yīng)該能夠整合有關(guān)收入和運營成本的數(shù)據(jù)。D365可通過總賬、固定資產(chǎn)、職位、供應(yīng)、需求、歷史預(yù)算模塊生成預(yù)算計劃，在歷史的基礎(chǔ)上做出新的預(yù)算調(diào)整。

功能3：預(yù)算控制

D365預(yù)算控制為集成化管理，可以在預(yù)算周期的任何時候評估計劃采購和實際采購的可用預(yù)算，也可以預(yù)算修訂或轉(zhuǎn)移的形式進行任何必要的調(diào)整。

? 預(yù)算跟蹤可按明細至具體的單據(jù)：費用報銷單，采購申請單，總賬入賬單等。

? 預(yù)算的資金控制可以是滾動期間的金額控制。

? 權(quán)限覆蓋可允許部分員工不參與預(yù)算控制。

功能4：查詢預(yù)算分析報表

D365 for Finance and Operations 提供了標準的資產(chǎn)負債表報告。第一種資產(chǎn)負債表格式將部分顯示為折疊，突出顯示組織當年的財務(wù)狀況。其他默認資產(chǎn)負債表列出明細信息，提供當年的財務(wù)狀況，同時也顯示資產(chǎn)、負債和股東權(quán)益。

總結(jié)

企業(yè)預(yù)算管理是企業(yè)管理的重點，明確了各個部門的經(jīng)濟職責，同時可以進行有效的管控和引導，更加可以作為考核和獎勵的基準。創(chuàng)建和維護預(yù)算，在技術(shù)方面應(yīng)該全面支持財務(wù)部門，而不是阻礙它。