我們都知道應(yīng)收賬款不是單獨的一個科目，它和收入、成本等是相關(guān)聯(lián)的。但實務(wù)中很多公司的應(yīng)收賬款管理并不是很理想，有的甚至有些混亂。作為財會人來說究竟如何管理好應(yīng)收賬款?有哪些需要注意的地方，今天小編就跟大家好好探討這個問題!

　　應(yīng)收賬款管理注意點有哪些?

　　1、

　　路人甲：這個新簽的客戶，賒銷限額有點低啊?頭回做生意，總要給對方留個好印象，下次才好簽大單啊，賒銷額度能提高點嗎?

　　會計小注：這個可能不行。

　　注意：公司應(yīng)建立客戶信用管理制度和審批流程。對新客戶來說，它的信用等級不是財務(wù)部單獨就能擬定的，在進(jìn)行合同評審時營銷部門會和財務(wù)部綜合考量該客戶的基本情況，包括合同成本、風(fēng)險情況等來確定客戶的信用等級和賒銷限額的。

　　除此之外，如果業(yè)務(wù)員想要單獨提高某一客戶的信用限額，需對應(yīng)的營銷總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)之后，才可以對該客戶調(diào)整信用限額。

　　2、

　　路人乙：小注會計，我這個月績效獎金好像有點不對啊，你幫我看看吧?

　　會計小注：剛好，正要和你講下情況。你負(fù)責(zé)的A公司他們的回款不及時，所以影響到了你這個月的績效獎金。A公司的應(yīng)收賬款要抓緊催啊，催回款項了，你的績效下月就補(bǔ)上了!!

　　注意：企業(yè)要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理和催收工作，這個包含兩個方面的內(nèi)容。第一，要求公司應(yīng)收會計及時核算清楚往來款項，每月編制賬齡分析表，與客戶財務(wù)人員保持良好溝通，每月定期給客戶發(fā)送和確認(rèn)對賬單。第二，公司的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)制定“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。財務(wù)部定期把應(yīng)收賬款的回款情況給到營銷部門，營銷部門負(fù)責(zé)對款項及時催收，回款和營銷部門人員的業(yè)績直接掛鉤，以保證款項及時到賬。

　　3、

　　路人丙：小注會計，那個“問題回款”還要扣我們業(yè)務(wù)員的工資嗎?要喝西北風(fēng)了啊……

　　會計小注：這個問題待定啊，不過麻煩你盡快把“問題賬款”的報告分析交過來啊。

　　注意：應(yīng)收賬款發(fā)生了壞賬風(fēng)險可以被稱為“問題賬款”，比方銷售過程中發(fā)生了詐騙、票據(jù)無法收回或者部分貨款不能及時收回的情況。如果發(fā)生“問題賬款”，對應(yīng)的應(yīng)收賬款催收部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對應(yīng)的業(yè)務(wù)員也要進(jìn)行相應(yīng)的評定和考核，甚至直接影響到業(yè)務(wù)員的績效和提成。

　　如果發(fā)生“問題賬款”，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定，如實填寫“問題賬款報告”，并附上相關(guān)的證據(jù)和資料說明問題賬款相關(guān)的情況。相應(yīng)的業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)配合營銷和財務(wù)部門的調(diào)查，之后財務(wù)部和相關(guān)部門根據(jù)實際情況按公司規(guī)定處理。

　　4、

　　路人丁：想請教下什么情況下應(yīng)收賬款會被認(rèn)定為“壞賬損失”，我們做業(yè)務(wù)的還是了解多點好。

　　會計小注：這個國稅總局有專門的規(guī)定，給你普及看看。

　　應(yīng)收賬款的回收需要會計和業(yè)務(wù)人員等共同努力，只有盡量減少壞賬的發(fā)生，才能做到企業(yè)和員工的“雙贏” !