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從銀行提取備用金怎么填記賬憑證

從銀行提取備用金怎么填記賬憑證

2021-11-29 11:37
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  企業(yè)從銀行提取備用金,應(yīng)通過“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目核算,分錄如下:

  借:庫存現(xiàn)金

    貸:銀行存款

  “庫存現(xiàn)金”科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。每日終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)額、現(xiàn)金支出合計(jì)額和結(jié)余額,將結(jié)余額與實(shí)際庫存額核對(duì),做到賬款相符?!般y行存款”科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。企業(yè)除在規(guī)定限額以內(nèi)存留少量現(xiàn)金外,其余的貨幣資金必須全部存入銀行。

  若將備用金存至銀行,則對(duì)應(yīng)分錄為:

  借:銀行存款

    貸:庫存現(xiàn)金

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