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風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移假說(shuō)的概述

2022-02-04 23:45
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　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移假說(shuō)又稱資產(chǎn)替換假說(shuō)，該假說(shuō)認(rèn)為企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的動(dòng)機(jī)在于緩和股東與債權(quán)人之間的利益沖突，因?yàn)榘l(fā)行可轉(zhuǎn)債可以減少股東掠奪債權(quán)人利益的誘因。

　　股東與債權(quán)人潛在的沖突之一源于企業(yè)執(zhí)行投資的風(fēng)險(xiǎn)水平。股東有向高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資的動(dòng)機(jī)，假如投資成功，股東們將獲得大部分的收益；假如投資失敗，債權(quán)人存在本金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此將轉(zhuǎn)換條款納入公司直接債券中，可以解決因發(fā)行直接債務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)投資誘惑帶來(lái)的負(fù)債代理問(wèn)題。

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