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出納的工作內(nèi)容包括哪些

出納的工作內(nèi)容包括哪些

2023-12-06 8:59
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  出納的主要工作內(nèi)容如下

  1、辦理現(xiàn)金收付,審核審批相關(guān)單據(jù);

  2、辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票;

  3、認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié),月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符;

  4、保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券;

  5、審核報(bào)銷憑證。

  出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

  出納與會計(jì)的主要區(qū)別是會計(jì)是管賬的,出納是管錢的。出納只能登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,不得進(jìn)行其他賬目登記工作,而會計(jì)不能管理錢物。

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