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出納管理功能包括

2022-10-14 11:58
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  出納管理功能包括庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的管理;支票管理;進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表等功能。明確出納的管理功能和職責(zé),是做好出納工作的前提。

  出納從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理,票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管,貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。

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