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我們是網(wǎng)絡平臺道路貨物運輸企業(yè)，請問代開增值稅專用發(fā)票后應如何申報增值稅？

來源 會計網(wǎng)
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ryan6667776 5年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

根據(jù)《國家稅務總局關于開展網(wǎng)絡平臺道路貨物運輸企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》(稅總函(2019)405號)文件規(guī)定，四、涉稅事項的辦理(一)試點企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票應當繳納的增值稅，由試點企業(yè)按月代會員向試點企業(yè)主管稅務機關申報繳納，并將完稅憑證轉交給會員。(二)試點企業(yè)辦理增值稅納稅申報時，代開增值稅專用發(fā)票對應的收入不屬于試點企業(yè)的增值稅應稅收入，無須申報。試點企業(yè)應按月將代開增值稅專用發(fā)票和代繳稅款情況向主管稅務機關報備，具體報備的有關事項由各省稅務局確定。(三)會員應按照其主管稅務機關核定的納稅期限，按規(guī)定計算增值稅應納稅額，抵減已由試點企業(yè)代為繳納的增值稅后，向主管稅務機關申報納稅。本通知自2020年1月1日起施行?！秶叶悇湛偩株P于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》(稅總函〔2017〕579號)同時廢止。

黃正賢 5年前 解答
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