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企業(yè)財務(wù)報表閱讀與信貸分析課程

2023-09-01 13:41 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：210

來源會計網(wǎng)

課程背景

　　財務(wù)報表就是企業(yè)的“聽診器”，在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營狀況與潛在的風(fēng)險。銀行等金融機(jī)構(gòu)在對客戶進(jìn)行信用評級時，要明確企業(yè)的經(jīng)營狀況和償債能力，這將直接決定業(yè)務(wù)是否能達(dá)成，并有效控制風(fēng)險，那該如何從這些大量的財務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密?把握真相呢?

企業(yè)財務(wù)報表閱讀與信貸分析

課程收益

　　【火眼金睛】：掌握財務(wù)報表閱讀的技巧，快速捕捉財務(wù)關(guān)鍵信息

　　【撥云見日】：理解三張報表之間的關(guān)系，把握企業(yè)各項經(jīng)營活動的內(nèi)在聯(lián)系

　　【海闊天空】：掌握最重要的財務(wù)分析工具和方法，通過財務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營狀況

　　【運籌帷幄】：通過財務(wù)分析，進(jìn)行客戶信用評價，助力信貸決策支持

課程對象

　　銀行信貸人員

　　證券機(jī)構(gòu)分析人員

　　其他金融機(jī)構(gòu)投資分析員及業(yè)務(wù)人員

課程大綱

一、財務(wù)報表分析	二、火眼金睛——快速突破財報閱讀困境
-財務(wù)核心知識架構(gòu) 　　-新會計準(zhǔn)則下的財務(wù)報表體系　　-財務(wù)報表分析的三重境界	-財務(wù)分析的框架　　-企業(yè)外部環(huán)境、經(jīng)營策略、財務(wù)數(shù)據(jù)路徑　　-會計環(huán)境、會計策略及影響　　-財務(wù)報表結(jié)構(gòu)梳理　　-資產(chǎn)負(fù)債表　　-利潤表　　-報表中的重要項目及對企業(yè)財務(wù)狀況的影響　　-財務(wù)報表速成與勾稽關(guān)系　　-理解現(xiàn)金流量信息　　-現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系　　-現(xiàn)金流量表與利潤表的勾稽關(guān)系
三、撥云見日——成功識別粉飾與舞弊	四、海闊天空——財務(wù)分析綜合能力提升
-財務(wù)報表粉飾的動機(jī)分析　　-財務(wù)報表粉飾的類型　　-財務(wù)報表粉飾的手法　　-財務(wù)報表舞弊和粉飾的識別　　-上市公司會計信息質(zhì)量面臨的挑戰(zhàn)與思考　　-衍生金融工具與收益平滑游戲　　-財務(wù)報表舞弊風(fēng)險因素有效性分析　　案例分析：　　-案例1：外部報表的特點和分析難點。　　-案例2：常見舞弊手段分析。　　拓展應(yīng)用：　　-課堂練習(xí)：根據(jù)財務(wù)指標(biāo)分析企業(yè)經(jīng)營特點(20家不同行業(yè)知名企業(yè)指標(biāo)特點分析)。	-財務(wù)分析工具和方法　　-杜邦分析體系　　-EVA分析法　　-企業(yè)的償債能力分析　　-短期償債能力——流動性比率　　-長期償債能力——財務(wù)結(jié)構(gòu)比率　　-企業(yè)資產(chǎn)使用效率分析　　-現(xiàn)金流量分析　　-資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率　　-企業(yè)的盈利能力分析　　-與銷售收入有關(guān)的利潤率指標(biāo) 　　-與資產(chǎn)投入有關(guān)的利潤率指標(biāo) 　　-企業(yè)的成長能力分析　　-資產(chǎn)增長率指標(biāo) 　　-利潤增長率指標(biāo)
五、運籌帷幄——風(fēng)險識別與信貸決策制定
-財務(wù)分析和客戶信用評級　　-資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量　　-償債能力和盈利能力　　-財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險　　-信貸決策中的財務(wù)報表分析　　-信貸決策中的財務(wù)報表分析框架　　-資信評級　　-收購兼并中的財務(wù)報表分析　　-風(fēng)險管理中的財務(wù)報表分析　　-財務(wù)分析應(yīng)用于經(jīng)營業(yè)績評價　　案例分析：　　-案例3：分析某上市公司的財務(wù)杠桿作用與經(jīng)營風(fēng)險。　　-案例4：如何通過報表評價企業(yè)的償債能力? 　　-案例5：信貸決策中報表關(guān)鍵指標(biāo)解讀。　　拓展應(yīng)用：　　-應(yīng)用：客戶資信評級的主要參考指標(biāo)。　　-總結(jié)：信貸業(yè)務(wù)中財務(wù)報表分析的難點總結(jié)。