在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，公司員工工作餐費按規(guī)定準予報銷的，會計人員審核該項費用時，該審核哪些內(nèi)容？

　　工作餐費報銷會計應當需要審核哪些內(nèi)容？

　　1、在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出，在原則上，是不得超出預算的。

　　2、應當遵循實事求是、準確無誤的原則：有明確的費用項目、發(fā)生原因、發(fā)生時間、金額、報銷人、地點、審批人。

　　3、報銷單據(jù)的填寫是應當按照費用的性質(zhì)，來填寫對應單據(jù)。

　　4、報銷人在取得相應的報銷單據(jù)后，且報銷單據(jù)上面的驗收證明（復核）人、經(jīng)辦人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附的原始憑證是稅務機關合法的、完整的、認可的、以及是有效的憑證。

　　5、報銷單各項目的填寫應當是完整的，并且大小寫的金額是一致的，并經(jīng)部門領導有效批準等。

　　費用報銷的流程

　　1、費用的報銷者，應當自行將報銷的附件粘貼于“費用報銷單”后面，并且應當按“費用報銷單“上的內(nèi)容進行填寫完整，還需要在報銷人處進行簽字。

　　2、報銷單應當送本部門的負責人進行復核，并且需要其簽字。

　　3、報銷人應當將報銷單送至財務部，由會計進行審核。

　　4、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”，應當送呈總經(jīng)理審批。

　　5、出納應當根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單，進行支付款項或結(jié)清借款。