老師,我公司是服務(wù)業(yè)一般納稅人,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?,F(xiàn)在要做2020年所得稅匯算清繳,但是2020年12月賬里有筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的暫估30萬(wàn)元,它的發(fā)票到現(xiàn)在還沒(méi)回來(lái)。我做2020年第四季度的所得稅申報(bào)時(shí),申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表是包含這筆暫估成本的,稅務(wù)申報(bào)表也是包含這筆暫估成本的。
但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn),2020年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比2020年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還大,如果刪除這筆暫估成本,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就會(huì)比主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大一點(diǎn)。(都是真實(shí)業(yè)務(wù),只是有筆業(yè)務(wù)供應(yīng)商應(yīng)該1月再開(kāi)票給我們,但是他12月就開(kāi)給我們了)。
請(qǐng)問(wèn):1、我調(diào)整12月的賬,刪除這筆30萬(wàn)的暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,可不可以,會(huì)不會(huì)好些?免得財(cái)務(wù)報(bào)表上收入成本倒掛。
2、需要對(duì)2020年第四季度申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅表進(jìn)行更正申報(bào)?
3、所得稅匯算清繳時(shí),提交的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅表上填的數(shù)據(jù),是不是根據(jù)去掉30萬(wàn)暫估成本之后得到的數(shù)據(jù)來(lái)填的?
4年前 · 發(fā)起提問(wèn)
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