近期不少會計小伙伴問到很多關于差旅費發(fā)票報銷的問題，有些發(fā)票不太清楚符不符合報銷要求，又或者是能不能稅前扣除等問題。今天就來和大家說說這相關的問題，希望對大家日常工作有所幫助。

　　首先，我們都知道公司員工出差的差旅費費用支出有很多方面，購買船票的費用、火車票的費用、飛機的票的費用、住宿費、吃飯的費用等等各種各樣的費用支出，我們都統(tǒng)稱差旅費。

　　而差旅費可以計入銷售費用及管理費用，只要是真實發(fā)生又能提供合法合規(guī)的相關憑證都是可以在企業(yè)所得稅進行稅前扣除的。但不少會計小伙伴就會搞混淆，那這些差旅費是不是也都可以進行增值稅進項稅抵扣?

　　其實不是的。

　　會計網(wǎng)給大家弄了個表格，把一些常見的情況給大家羅列一下，讓大家好區(qū)分理解：

　　會計網(wǎng)收到過一位會計小伙伴的咨詢：我收到一張發(fā)票，公司員工在外地出差見客戶，招待客戶吃飯的費用支出的發(fā)票，我能不能計入差旅費里邊?

　　這個問題就要注意了，因為差旅費主要是針對本公司員工出差時，員工本身產生的費用支出。所以不管是什么情況下招待客戶吃飯產生的費用支出，都應當計入業(yè)務招待費里邊，自然就不可能計入差旅費。

　　也有會計疑問，那為外邊的單位進行報銷差旅費，能不能進行稅前扣除?

　　這個時候我們就要分情況進行處理了，會計網(wǎng)來給大家羅列一些常見的情況：

　　情況一：如果公司是有和外邊的單位人員簽訂勞務合同的，那么相關的費用就可以把它計入勞務費里邊，這樣是可以進行企業(yè)所得稅稅前扣除的。

　　情況二：如果是有客戶到公司談業(yè)務，公司給客戶報銷住宿交通費等等，這些也是可以按照相應的規(guī)定在企業(yè)所得稅進行稅前扣除。

　　情況三：如果沒有簽訂勞務合同，也沒有和外邊的單位有任何的業(yè)務往來，直接給外邊的單位報銷差旅費，那么這種情況是不能進行企業(yè)所得稅稅前扣除了。

　　從上面的一些問題可以看出，差旅費發(fā)票報銷有很多細節(jié)需要會計注意，所以當會計當收到公司員工的相關差旅費報銷發(fā)票時，一定要注意審核發(fā)票的用途，別把賬做錯了。

　　下面給大家羅列一些會計日常審核差旅費發(fā)票應該要注意的要點，希望對大家有所幫助。

　　以上就是關于差旅發(fā)票報銷的一些問題解答，看完之后有沒有一定的了解呢?

　　本文為會計交流圈公眾號原創(chuàng)首發(fā)，作者：清心。