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出納交接的內(nèi)容包括

2023-07-06 15:23
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  出納交接的內(nèi)容包括:

  1、出納相關(guān)的憑證,即與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關(guān)的原始憑證;

  2、出納相關(guān)的賬簿,即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等;

  3、現(xiàn)金,即庫(kù)存的人民幣和外幣;

  4、支票,即空白支票、支票領(lǐng)用備查登記簿;

  5、有價(jià)證券,即債券等。

  出納人員在交接時(shí)應(yīng)注意,移交人員與接管人員要辦清手續(xù);在交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接時(shí)需要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理,做賬賬核對(duì)、賬款核對(duì);交接清理后要填寫移交表,將所有移交的票、款、物編制詳細(xì)的移交清冊(cè),按冊(cè)向接交人點(diǎn)清。

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