企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。 凈利潤=利潤總額-所得稅費用
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3年前 · 發(fā)起提問
企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。 凈利潤=利潤總額-所得稅費用
年末補提壞賬準備影響資產(chǎn)減值損失增加42348.22元，導致營業(yè)利潤減少42348.22元。從而影響遞延所得稅費用減少42348.22元*25%=12061.86元，影響當期所得稅調(diào)整嗎？
當期的應納稅所得額在計算時應該加上計提的壞賬準備。
關于企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的具體操作是怎么做？
由于在稅法和會計制度上都有規(guī)定，且不一致時，在納稅問題上會計應服從稅法，依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算，進行納稅調(diào)整增加或減少相關項目金額，進行納稅申報。為此，也就有了匯算清繳時的納稅調(diào)整。
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額？
自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額低于100萬元，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實際稅負2.5%
有關政府補助的專項發(fā)展資金的問題，遞延收益期末我不轉(zhuǎn)入其他收益或營業(yè)外收入，沖原材料可以嗎？
不能直接沖原材料
股東分紅如何交企業(yè)所得稅？
股東分紅只按20%交個稅
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