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一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？

來源 會計網(wǎng)
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老師，你好，我想問一下，一般納稅人，上月有進(jìn)項(xiàng)留抵稅額，這個月進(jìn)項(xiàng)＜銷項(xiàng)，這個月報稅加上進(jìn)項(xiàng)，上月留抵稅額，還差幾十塊才能不交稅，有個一百六的稅控盤購買費(fèi)可以抵扣幾十塊，這種要怎么做分錄呢
An r 4年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

稅控盤可抵扣的稅額做分錄時借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額。這時當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額加上月留抵稅額大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也就是說應(yīng)交稅費(fèi)一級科目在借方時表示當(dāng)月不需要繳增值稅，不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

鄧小桃 4年前 解答
*老師解答僅代表老師個人觀點(diǎn)，不代表平臺觀點(diǎn)
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請問一般納稅人增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
如果取得專票的當(dāng)月沒認(rèn)證 借：庫存商品、原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等 認(rèn)證的當(dāng)月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
一般納稅人的銷項(xiàng)稅額要每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？
一般年底結(jié)轉(zhuǎn)一次。 如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 如果如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 負(fù)數(shù)
一般納稅人資質(zhì)？
現(xiàn)在已經(jīng)是五證合一了，沒有稅務(wù)登記證了
增值稅一般納稅人可以開具3%稅率的發(fā)票嗎？
在特定情況下可以開，比如在銷售自產(chǎn)的下列貨物可選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅，并可以開具3%的稅率發(fā)票，比如自己采掘的砂、土、商品混凝土、自來水等，所以一般是開不了3%稅率發(fā)票的
個人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？個人獨(dú)資企業(yè)可以開出百分之十三的銷項(xiàng)發(fā)票嗎？
可以，條件是企業(yè)必須具備一般納稅人資格。

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