小夢
5年前 · 發(fā)起提問
1、會計分錄:借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。借利潤分配－未分配利潤 ，貸以前年度損益調(diào)整。
2、補交所得稅后,企業(yè)只需在資產(chǎn)負債表中調(diào)整企業(yè)期初余額即可,不必在損益表中對補交的所得稅進行反映。
補繳去年所得稅？
補提企業(yè)所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
補做所得稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
沖回多提城建稅：
借：以前年度損益調(diào)整（紅字）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅（紅字）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借: 利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
或是相反的分錄
股東分紅如何交企業(yè)所得稅？
股東分紅只按20%交個稅
企業(yè)所得稅？
需要繳企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅第八十六條，從事農(nóng)、林、牧、魚業(yè)可以免征、減免企業(yè)所得稅，其中樹木種植免征企業(yè)所得稅，花卉種植減半征收企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅?
建議反記賬回去改了哈，不然不符合權(quán)責發(fā)生制原則
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