應(yīng)付贖回款的核算原則如下:
1、基金管理公司應(yīng)當(dāng)在接受基金投資人有效申請(qǐng)之日起,在規(guī)定的工作日內(nèi),支付贖回款項(xiàng)。尚未支付之前,作為應(yīng)付贖回款入賬。
2、開放式基金按規(guī)定收取的贖回費(fèi),其中基本手續(xù)費(fèi)部分歸辦理贖回業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)所有,尚未支付之前,作為應(yīng)付贖回費(fèi)入賬;贖回費(fèi)在扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額,歸基金所有,作為其他收入入賬。
應(yīng)付贖回款,主要是指按照基金契約和招募說(shuō)明書中載明的相關(guān)事項(xiàng)計(jì)算的,應(yīng)付投資人的贖回款。
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