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你好!一般納稅人簡易計稅銷項稅月末要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?

來源 會計網(wǎng)
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翅鵬 4年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

你好,同學,

在簡易計稅的情況下,應(yīng)交稅費--簡易計稅 核算一般納稅人采用簡易計稅方法發(fā)生的增值稅計提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù),所以不必結(jié)轉(zhuǎn)至"應(yīng)交稅費--未交增值稅"科目,而直接繳納即可

胡燁涵 4年前 解答
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精選問題

請問一般納稅人的進銷項月末有余額嗎?
有余額是正常的,總賬科目應(yīng)交稅費余額應(yīng)該等于申報表的應(yīng)交稅額或者留抵稅額(就是有多余未抵完的進項稅),年底要把所有應(yīng)交稅費的明細科目結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)完之后銷項稅額和進項稅額是沒有余額的
老師你好,我想咨詢一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的問題。再進項+上期留抵大于銷項的情況下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄該怎么寫?再銷項大于上期留低的情況下分錄又該怎么寫?
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進項 借:應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 貸: 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 需要交稅的分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
一般納稅人的銷項稅額要每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么?
一般年底結(jié)轉(zhuǎn)一次。 如果銷項稅額大于進項稅額: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 如果如果進項稅額大于銷項稅額: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 負數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 負數(shù)
增值稅一般納稅人可以開具3%稅率的發(fā)票嗎?
在特定情況下可以開,比如在銷售自產(chǎn)的下列貨物可選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅,并可以開具3%的稅率發(fā)票,比如自己采掘的砂、土、商品混凝土、自來水等,所以一般是開不了3%稅率發(fā)票的
老師您好,9月應(yīng)交未交增值稅:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)5.66 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅5.66 10月申報繳納增值稅時5.67,比賬上多0.01。請問10月怎么調(diào)賬?哪些科目需要調(diào)呢?
正常情況下,不會差一分的。仔細核對一下,你們的勾選的每一筆進項發(fā)票